Тъй като новоразработеният двигател M40 се различава от предишния двигател M10 главно по премахването на главата на цилиндъра, тези работи са комбинирани в специален раздел в тази книга. Всички останали раздели ("Система за смазване, Система за охлаждане, Система за захранване и т.н.") се отнасят и за двигателя M40, който беше инсталиран от септември 1987 г. (на 316i от септември 1988 г. и на 318i от септември 1987 г.).
Дизайнът на новия двигател M40 е подобен на предишния четирицилиндров двигател (M10). Най-важното нововъведение е задвижването на газоразпределителния механизъм, което тук се осъществява от зъбчат ремък. Освен това е въведена хидравлична компенсация на хлабината на клапаните.
Разпределителният вал управлява клапаните чрез кобилици, поддържани от хидравлични компенсатори на хлабината на клапаните. Благодарение на това хлабините на клапаните се компенсират автоматично, което елиминира необходимостта от регулиране на клапаните. Изпускателните клапани са пълни с натрий за повишена устойчивост на износване. Разпределителният вал е монтиран в 5 отделими лагера. Разпределителният вал се задвижва от коляновия вал чрез зъбчат ремък.
Работата на системата за смазване се осигурява от маслена помпа тип Duocentric, разположена в капака на корпуса на зъбното колело и се задвижва директно от коляновия вал.
Системата за захранване се основава на устройство за впръскване на гориво от типа Motronic (вижте раздел "Устройство за впръскване на гориво").