Ponieważ nowo opracowany silnik M40 różni się od poprzedniego silnika M10 przede wszystkim demontażem głowicy cylindrów, prace te połączono w specjalnej części tej książki. Wszystkie inne sekcje («System smarowania, system chłodzenia, układ zasilania itp.») dotyczą również silnika M40, który jest montowany od września 1987 r. (w 316i od września 1988 i w 318i od września 1987.).
Konstrukcja nowego silnika M40 jest podobna do poprzedniego silnika czterocylindrowego (M10). Najważniejszą innowacją jest napęd mechanizmu dystrybucji gazu, który realizowany jest tu za pomocą paska zębatego. Dodatkowo wprowadzono hydrauliczną kompensację luzu zaworowego.
Wałek rozrządu obsługuje zawory za pośrednictwem wahaczy wspieranych przez hydrauliczne kompensatory luzu zaworowego. Dzięki temu luzy zaworowe są automatycznie kompensowane, co eliminuje konieczność regulacji zaworów. Zawory wydechowe są wypełnione sodem w celu zwiększenia odporności na zużycie. Wałek rozrządu osadzony jest w 5 rozłącznych łożyskach. Wałek rozrządu jest napędzany z wału korbowego za pomocą paska zębatego.
Za pracę układu smarowania odpowiada pompa olejowa typu Duocentric umieszczona w pokrywie obudowy rozrządu i napędzana bezpośrednio z wału korbowego.
Układ zasilania oparty na wtrysku paliwa typu Motronic, (Patrz sekcja «urządzenie wtrysku paliwa»).